Неоформление трудовых отношений лишает работников права на социальное страхование, ряд социальных гарантий, а также других прав, предусмотренных трудовым законодательством. В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушений работодателем данных ранее обещаний, например, по сумме заработной платы, доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.
Работникам стоит помнить, что при официально неоформленных трудовых отношениях, в том числе применении «серых схем» выплаты заработной платы:
- работник не защищен от травматизма и профессиональных заболеваний: при наступлении страхового случая работник лишается выплаты пособия повременной нетрудоспособности, страховой выплаты и возмещения дополнительных расходов пострадавшего на его медицинскую и социальную реабилитацию;
- не идет страховой стаж, в том числе льготный, который установлен дляряда категорий работников в целях досрочного получения трудовой пенсии по старости всоответствии с Федеральнымзаконом «О трудовыхпенсиях в Российской Федерации»;
- работодатель не перечисляет соответствующие суммы в Пенсионный фонд, что в будущем приведет к назначению более низких размеров пенсии и малообеспеченности работника в пожилом возрасте;
- работники лишают себя возможности получать оплачиваемые больничные листы, оформление отпуска по беременности и родам, и отпуск по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста, пособие по безработице и выходное пособие при увольнении по сокращению штата;
- работники несмогут получить социальныйили имущественный налоговый вычет по НДФЛ за покупку жилья, за обучение и лечение, взять кредит в банке.
Неофициальные трудовые отношения, в частности «теневая» заработная плата - это прямые потери бюджета. Вследствие чего происходит уменьшение финансирования социальных программ, сокращение объемов бесплатной медицинской помощи, а так же приводит к сокращению средств для увеличения пенсий и пособий.
Соглашаясь на выполнение работ без официального оформления трудовых отношений, наемный работник не только неуважительно относится к себе, отказываясь от социальной защиты, но и к своим детям и родителям, позволяя работодателю уйти от перечисления обязательных налогов и сборов, либо перечислять их не в полном объеме.
Ответственность для работодателя и должностных лиц за нарушение законодательства
|
Вид ответственности
|
Вид наказания |
Размер наказания |
Основание |
|
Материальная
|
Денежная компенсация
|
не ниже 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России от сумм, которые не были выплачены в срок, за каждый день задержки
|
Статья 236 ТК РФ (задержка выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику)
|
|
Гражданско-правовая
|
Денежная компенсация
|
Размер определяется судом в |
Статья 237 ТК РФ, статья 1101 ГК РФ (возмещение морального вреда работнику)
|
|
Административная
|
Штраф
|
должностное лицо -от 1000 до 5000 руб. юридическое лицо -от 30000 до 50000 руб.
|
Часть 1 статьи 5.27 КоАП РФ (нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы права |
|
Дисквалификация
|
за повторное аналогичное нарушение - от одного до трех лет
|
Часть 2 статьи 5.27 КоАП РФ (нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы права) |
|
|
Штраф
|
Грубое нарушение правил |
Статья 15.11 КоАП РФ (грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности)
|
|
|
Штраф |
неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы - от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога
|
статья 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
|
|
|
Уголовная
|
Штраф |
если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев -до 120 тыс. рублей или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до одного года |
|
|
|
|
то же преступное действие, если оно повлекло за собой тяжкие последствия - от 200 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от одного года до трех лет |
|
|
|
Лишение права работать на определенных должностях или заниматься определенной деятельностью |
если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев-до одного года |
|
|
|
Принудительные работы |
если зарплата не выплачена частично свыше 3 месяцев-до двух лет |
|
|
|
Лишение свободы |
если зарплата не выплачена частично - до одного года |
|
|
|
|
то же преступное действие, если оно повлекло за собой тяжкие последствия (например, смерть работника) - от двух до пяти лет. |
|
|
|
Штраф |
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов – до 500 тыс. руб. |
Статья 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации) |
|
|
Лишение свободы |
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов – до шести лет |
Ответственность для работника
Обязанность по уплате НДФЛ (13% от зарплаты) лежит на самих гражданах, и тот факт, что работодатель по каким-то причинам его не перечислил, не освобождает работников от ответственности. Работник, получивший доход, с которого не был удержан работодателем налог, обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать такой доход по месту своего жительства и до 15 июля самостоятельно уплатить его. В противном случае он несет ответственность, предусмотренную законодательством РФ: штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее предоставления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ), а также уголовная ответственность - штраф до 500 тыс. руб. до лишения свободы на срок до трех лет.
Лица, впервые совершившие преступление по уклонению от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц освобождаются от уголовной ответственности при условии, что они полностью уплатили суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа, предусмотренного налоговым законодательством (ст. 198 УК РФ).
